증여세 면제한도 총정리｜자녀 5천만원·배우자 6억원·10년 기준

부모가 자녀에게 돈을 주면 얼마까지 증여세가 없을까요?

성인 자녀에게 5천만원을 주면 세금을 내지 않아도 되는지, 아빠와 엄마가 각각 5천만원씩 주면 1억원까지 가능한지, 부부끼리는 얼마까지 증여할 수 있는지 궁금한 분들이 많습니다.

흔히 **'증여세 면제한도'**라고 부르지만 세법상 정확한 표현은 **'증여재산공제'**입니다.

2026년 기준 기본적인 증여재산공제는 배우자 6억원, 성년자가 직계존속에게 증여받는 경우 5천만원, 미성년자가 직계존속에게 증여받는 경우 2천만원, 직계비속에게 증여받는 경우 5천만원입니다.

여기서 가장 중요한 것은 10년 기준입니다.

증여재산공제는 매년 새로 생기는 한도가 아닙니다. 수증자가 증여받기 전 10년 이내에 공제받은 금액을 함께 확인해야 하므로 단순히 "5천만원 이하니까 증여세가 없다"고 판단해서는 안 됩니다.

또 결혼이나 출산에 해당하는 자녀라면 일반적인 증여재산공제 외에 혼인·출산 증여재산공제 최대 1억원도 함께 확인할 필요가 있습니다.

2026년 증여세 면제한도 한눈에 보기

가족관계별 증여재산공제는 얼마일까?

2026년 기준 가족 간 기본 증여재산공제는 다음과 같습니다.

증여 관계	증여재산공제	주요 확인사항
배우자 → 배우자	6억원	10년간 공제한도 확인
부모·조부모 등 직계존속 → 성년자	5천만원	10년간 공제한도 확인
부모·조부모 등 직계존속 → 미성년자	2천만원	10년간 공제한도 확인
자녀 등 직계비속 → 부모·조부모	5천만원	10년간 공제한도 확인
기타 친족	1천만원	4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척
혼인·출산 관련 직계존속 증여	최대 1억원 추가공제	별도 기간·적용요건 확인

국세청은 증여재산공제 한도를 10년간 합산하여 공제할 수 있는 금액으로 안내하고 있습니다.

따라서 5천만원, 2천만원, 6억원이라는 금액을 '1년에 한 번씩 사용할 수 있는 면세 한도'라고 이해하면 안 됩니다.

성인 자녀에게 5천만원 주면 증여세가 없을까?

과거 10년간 공제 내역이 없다면 기본공제 범위에 들어갈 수 있다

성년인 자녀가 부모 등 직계존속으로부터 증여받는 경우 기본 증여재산공제는 5천만원입니다.

따라서 다른 과세 요인이 없고 과거 증여 및 공제 내역도 없다는 단순한 상황이라면 부모가 성인 자녀에게 5천만원을 증여하는 경우 기본공제 범위에 들어갈 수 있습니다.

하지만 반드시 확인해야 하는 것이 있습니다.

최근 10년 동안 부모 등 직계존속에게 증여받으면서 이미 증여재산공제를 적용받은 적이 있는지 확인해야 합니다.

예를 들어 과거 직계존속에게 증여받은 재산에 대해 이미 공제를 적용받았고 아직 10년이 지나지 않았다면, 이번 증여에서 다시 5천만원의 기본공제가 처음부터 새로 생기는 것은 아닙니다.

따라서 자녀에게 증여할 계획이라면 이번에 보낼 금액부터 정하기보다 과거 10년의 증여와 공제 내역부터 확인하는 것이 중요합니다.

미성년 자녀 증여세 면제한도는 얼마일까?

미성년자는 직계존속에게 증여받을 때 2천만원이 기본공제다

미성년자가 부모나 조부모 등 직계존속으로부터 증여받는 경우 기본 증여재산공제는 2천만원입니다.

성년자의 5천만원과 차이가 있기 때문에 미성년 자녀 명의의 통장이나 주식계좌에 목돈을 넣어줄 때 특히 주의해야 합니다.

부모 계좌에서 자녀 계좌로 단순히 돈을 옮겼다는 이유만으로 증여세와 무관한 것은 아닙니다.

특히 미성년 자녀 명의의 주식계좌에 장기간 투자할 목적으로 자금을 넣어주는 경우라면 증여 금액, 증여 시점, 과거 증여 내역을 함께 확인하는 것이 좋습니다.

아빠 5천만원, 엄마 5천만원이면 1억원까지 괜찮을까?

부모 한 명당 5천만원씩 공제된다고 계산하면 안 된다

자녀 증여에서 가장 많이 헷갈리는 부분 중 하나입니다.

"아빠에게 5천만원, 엄마에게 5천만원을 받으면 각각 공제돼 총 1억원까지 증여세가 없는 것 아닌가?"라고 생각하기 쉽습니다.

하지만 부모 한 명당 각각 5천만원의 기본공제가 별도로 생기는 방식으로 이해하면 안 됩니다.

직계존속 증여에 대한 공제는 수증자인 자녀를 기준으로 과거 공제 내역을 함께 확인해야 합니다.

따라서 부모가 나누어 증여한다고 해서 성년 자녀의 기본 증여재산공제가 단순히 5천만원+5천만원=1억원으로 늘어나는 것은 아닙니다.

아버지와 어머니가 각각 자녀에게 증여할 계획이라면 증여 시기와 금액뿐 아니라 자녀가 과거 10년 동안 직계존속으로부터 증여받은 내역까지 확인해야 합니다.

결혼하는 자녀는 1억5천만원까지 공제될까?

기본공제와 혼인 증여재산공제를 함께 검토할 수 있다

결혼을 앞둔 자녀에게 돈을 증여한다면 혼인 증여재산공제를 반드시 확인할 필요가 있습니다.

거주자가 직계존속으로부터 혼인신고일 전후 2년 이내에 증여받는 경우에는 기본 증여재산공제와 별도로 최대 1억원의 혼인 증여재산공제를 적용할 수 있습니다.

따라서 요건을 충족하는 성년 자녀라면 일반적인 직계존속 증여재산공제 5천만원과 혼인 증여재산공제 최대 1억원을 함께 검토할 수 있습니다.

다만 **"결혼하면 부모에게 무조건 1억5천만원까지 세금 없이 받을 수 있다"**고 단정하면 안 됩니다.

과거 증여 및 공제 내역과 증여 시기, 혼인 관련 기간 요건 등 실제 적용조건을 함께 확인해야 합니다.

출산한 자녀도 추가 증여재산공제를 받을 수 있을까?

출생·입양일부터 2년 이내 증여도 추가공제 대상이 될 수 있다

출산 또는 입양과 관련한 증여에도 별도의 증여재산공제 제도가 있습니다.

거주자가 직계존속으로부터 자녀의 출생일 또는 입양일부터 2년 이내에 증여받는 경우에는 요건에 따라 최대 1억원의 출산 증여재산공제를 적용할 수 있습니다.

다만 혼인공제와 출산공제를 각각 1억원씩 적용해 총 2억원을 추가로 공제받을 수 있는 구조는 아닙니다.

혼인·출산 증여재산공제의 통합 한도는 1억원이므로 이미 혼인공제를 적용받았다면 출산 시 적용 가능한 추가공제 금액이 달라질 수 있습니다.

결혼자금이나 출산 후 주택구입자금 등을 부모가 지원하려 한다면 일반적인 5천만원 기본공제뿐 아니라 혼인·출산 증여재산공제도 함께 검토하는 것이 좋습니다.

부부간 증여세 면제한도는 얼마일까?

배우자에게 증여받는 경우 6억원까지 증여재산공제가 적용된다

배우자로부터 증여받는 경우 기본 증여재산공제는 6억원입니다.

자녀 증여보다 공제금액이 크지만 배우자 증여도 마찬가지로 10년 기준을 확인해야 합니다.

과거 10년 이내 배우자로부터 증여받으면서 이미 증여재산공제를 적용받았다면 이번 증여에 다시 6억원의 공제가 처음부터 새롭게 생기는 것은 아닙니다.

특히 아파트나 토지 등 부동산을 배우자에게 증여하는 경우에는 증여세만 보고 결정하지 않는 것이 좋습니다.

부동산 증여는 취득 과정에서 발생할 수 있는 세금과 향후 부동산을 처분할 때 발생할 수 있는 세금까지 함께 검토할 필요가 있습니다.

자녀가 부모에게 돈을 주면 증여세가 발생할까?

부모가 자녀에게 목돈을 받는 경우도 증여가 될 수 있다

증여세는 부모가 자녀에게 돈을 줄 때만 발생하는 것이 아닙니다.

반대로 자녀가 부모에게 재산을 무상으로 이전하는 경우에도 증여세 규정을 확인해야 합니다.

부모가 자녀 등 직계비속으로부터 증여받는 경우 기본 증여재산공제는 5천만원입니다.

다만 부모님께 보내드리는 모든 돈을 일반적인 재산 증여와 동일하게 볼 수 있는 것은 아닙니다.

사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비나 교육비 등에는 증여세 비과세 규정이 있기 때문입니다.

따라서 부모님의 실제 생활을 위해 사용하는 생활비와 부모 명의로 예금·주식·부동산 등의 재산을 형성할 목적으로 주는 목돈은 구분해서 살펴볼 필요가 있습니다.

생활비라는 이름으로 송금했다고 해서 무조건 증여세가 없는 것은 아니며 실제 사용 목적과 사실관계가 중요합니다.

증여세에서 10년이 중요한 이유는 무엇일까?

증여재산공제는 매년 초기화되는 한도가 아니다

증여세에서 가장 중요하게 기억해야 할 숫자 중 하나가 10년입니다.

증여재산공제는 이번에 받은 금액만 따로 보는 것이 아니라 수증자가 증여받기 전 10년 이내에 적용받은 공제금액을 함께 확인합니다.

따라서 증여를 계획한다면 최소한 다음 사항을 확인하는 것이 좋습니다.

이번에 증여할 금액
과거 10년 동안의 증여 내역
과거 적용받은 증여재산공제
증여자와 수증자의 가족관계
수증자가 성년인지 미성년인지
혼인·출산 추가공제 적용 여부

결국 "자녀에게 5천만원까지는 무조건 증여세가 없다"는 표현은 정확하지 않습니다.

성년자가 직계존속에게 증여받는 경우 기본공제가 5천만원이라는 의미이며, 실제 적용 가능한 공제액은 과거 10년 동안의 공제 내역 등을 함께 확인해야 합니다.

공제한도를 넘으면 전체 금액에 증여세가 붙을까?

공제 등을 반영한 과세표준을 기준으로 세액을 계산한다

증여재산공제 한도를 넘었다고 해서 증여받은 전체 금액에 그대로 증여세율을 곱하는 것은 아닙니다.

일반적인 증여의 경우 증여세 과세가액에서 적용 가능한 증여재산공제 등을 차감한 후 과세표준을 계산하고, 이를 기준으로 증여세액을 산출합니다.

따라서 자녀에게 1억원, 2억원, 3억원을 증여했을 때 실제 증여세가 얼마인지는 단순히 증여금액만 보고 판단하기 어렵습니다.

증여자와 수증자의 관계, 과거 증여 내역, 적용 가능한 공제, 과세표준 등을 반영해 계산해야 합니다.

증여세 신고기한은 언제까지일까?

일반적인 증여세 신고기한도 함께 확인해야 한다

증여세 납부의무가 발생한다면 신고기한도 놓치지 않아야 합니다.

일반적인 증여세 과세표준 신고는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내라는 기준이 적용됩니다.

따라서 실제 증여가 이루어졌다면 증여한 날짜를 기록하고 해당 증여의 신고 대상 여부와 신고기한을 함께 확인하는 것이 좋습니다.

특히 혼인·출산 증여재산공제를 적용하거나 여러 차례에 걸쳐 증여가 이루어진 경우에는 증여 시점별로 관련 내용을 정리해 두는 것이 도움이 됩니다.

자녀에게 돈을 주기 전에 무엇부터 확인해야 할까?

증여금액보다 과거 10년의 증여내역을 먼저 확인하는 것이 좋다

2026년 가족 간 증여에서 핵심은 관계별 증여재산공제와 10년 기준을 함께 보는 것입니다.

성년 자녀가 직계존속에게 증여받는 경우 기본공제는 5천만원이고, 미성년자는 2천만원입니다. 배우자는 6억원이며 직계비속으로부터 증여받는 경우에는 5천만원의 기본공제가 적용됩니다.

결혼이나 출산 요건을 충족한다면 직계존속에게 증여받는 재산에 대해 최대 1억원의 혼인·출산 증여재산공제도 검토할 수 있습니다.

따라서 부모가 자녀에게 전세자금, 주택구입자금, 결혼자금 등을 지원할 계획이라면 단순히 송금할 금액부터 결정하기보다 과거 10년의 증여 내역과 적용 가능한 공제를 먼저 확인하는 것이 중요합니다.

특히 기억해야 할 내용을 간단히 정리하면 다음과 같습니다.

성년 자녀 직계존속 증여 기본공제: 5천만원
미성년 자녀 직계존속 증여 기본공제: 2천만원
배우자 증여 기본공제: 6억원
직계비속으로부터 받는 증여 기본공제: 5천만원
기타 일정 범위 친족 증여 기본공제: 1천만원
혼인·출산 증여재산공제: 요건 충족 시 최대 1억원 추가
기본 증여재산공제: 과거 10년 공제 내역 확인 필수

증여세는 같은 금액을 주더라도 과거 증여 내역과 가족관계, 증여 시점 등에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 실제 증여나 신고를 진행하기 전에는 국세청 자료와 현행 법령을 다시 확인하거나 세무전문가에게 개별 상황을 확인하는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문

질문 1

Q. 부모가 성인 자녀에게 5천만원을 주면 증여세가 없나요?

A. 성년자가 부모 등 직계존속으로부터 증여받는 경우 기본 증여재산공제는 5천만원입니다. 다만 과거 10년 이내에 직계존속에게 증여받으면서 이미 공제를 적용받았다면 이번 증여에 다시 5천만원 전액을 공제할 수 있다고 단정할 수 없습니다.

질문 2

Q. 부모가 결혼하는 자녀에게 1억5천만원을 주면 증여세가 없나요?

A. 요건을 충족하는 성년 자녀라면 직계존속 기본 증여재산공제 5천만원과 혼인 증여재산공제 최대 1억원을 함께 검토할 수 있습니다. 다만 혼인신고일 전후 2년이라는 기간 요건과 과거 증여·공제 내역 등 실제 적용조건을 확인해야 합니다.

질문 3

Q. 아빠와 엄마가 각각 5천만원씩 주면 총 1억원까지 증여세가 없나요?

A. 부모가 각각 5천만원씩 증여한다고 해서 성년 자녀의 기본 증여재산공제가 자동으로 1억원으로 늘어나는 것은 아닙니다. 부모 등 직계존속에게 받은 증여와 과거 10년의 공제 내역을 함께 확인해야 하므로 부모 한 명당 각각 5천만원씩 공제된다고 계산하면 안 됩니다.

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